这期刊发的《工作论文》是由郑秉文、张永林撰写的《医疗保险个人账户何去何从——从深圳平安保险试点看引入相互保险因素的前景》，该文拟公开发表。如引用，请注明出处并征得本实验室（世界社保研究中心）或作者本人取得联系——编者。

医疗保险个人账户何去何从

——从深圳平安保险试点看引入相互保险因素的前景

郑秉文

全国政协委员

中国社会科学院世界社保研究中心主任

张永林

中国社会科学院研究生院

改革开放40年来，我国城镇职工基本医疗保险制度为经济社会发展做出重要贡献。但近年来，由于其个人账户基金积累规模越来越大，要求改革的呼声越来越高，有观点甚至提出取消个人账户。个人账户受到质疑的主要原因包括缺乏共济性、激励性有限、存在贬值风险、管理成本高等。本文对年以来深圳和平安保险联合进行的个人账户改革试点进行了评述，认为深圳试点成就显著，社会保险与商业保险合作共赢是个人账户改革的一个出路；以此为基础，本文从行为经济学角度对个人账户的存废提出了看法，认为个人账户已形成一个“心理账户”的消费定势，在一定程度上可以约束医疗成本的支出，有利于缓解老年群体慢性病的支付压力,并可为未来构建“资产型”社会保障制度打下基础。问题在于个人账户需进行改革，而改革成功与否将成为个人账户存废的重要根据，如改革效果欠佳，取消账户将成为必然。由此，本文以平安保险在深圳的做法为起点，对个人账户改革的顶层设计提出一些政策性思考，即实现家庭成员共享的基本目标，采取主动管理的基本要求，引入商业保险机制的基本方向，尤其对引入相互保险因素的基本思路进行了分析。

民生工程公共管理社会保障医疗保险改革个人账户改革

改革开放40年来，作为最成功的经济特区，深圳一直站在改革最前沿，诸多“深圳奇迹”和“深圳经验”层出不穷。年以来，深圳市与平安保险联合探索的城镇职工基本医疗保险个人账户改革取得了新进展，积累了新经验，将医疗保险个人账户改革试点推向了一个新阶段，个人账户何去何从的讨论再次成为业界